Journal Volumen 2. 2020-2021

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Editado por la Escuela de Inteligencia Económica de la Universidad Autónoma de Madrid / Edited by the School of Economic Intelligence of the Universidad Autónoma de Madrid

Editor Jefe / Editor-in-Chief: Javier Oubiña Barbolla (Facultad de Ciencias Económicas y Empresariales de la UAM)

ISSN 2659-9805

RELACIÓN DE ARTÍCULOS EN ESTE VOLUMEN

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  • Semyanyk, Anna, y  Pérez Espés, Cristina (2020) ¿Qué indicios de riesgo en los registros contables pueden alertar al auditor de un posible delito de Blanqueo de Capitales?  Journal of Economic & Business Intelligence, Vol. 2, nº 1; pp. 1 – 12  [ Descargar Journal v 2 n 1 (116 descargas) ]

Resumen: El Blanqueo de Capitales (BC) tiene una gran repercusión en la sociedad con consecuencias muy negativas para el mercado. La política de Prevención del Blanqueo de Capitales (PBC) surgió a finales de la década de 1980 como reacción a la creciente preocupación que planteaba la criminalidad financiera derivada del tráfico de drogas. En el año 2010, con el fin proteger la integridad del sistema financiero y de otros sectores de actividad económica, entró en vigor la Ley 10/2010, de 28 de abril, de Prevención del Blanqueo de Capitales y de la Financiación del Terrorismo (PBCFT). El objetivo de este artículo es determinar el papel del auditor y sus responsabilidades ante la PBC, así como establecer indicios de riesgo que pueden alertar al auditor en la identificación de actividades empresariales relacionadas con el delito financiero de BC. Para dar respuesta a estos dos objetivos se realizó una revisión bibliográfica utilizando varias bases de datos, así como, un análisis exploratorio, a través de la realización de entrevistas, con un formulario previamente definido, a varios auditores expertos en la materia objeto de estudio.

Abstract: Money laundering has a great impact on society with negative consequences for the market. The Prevention of Money Laundering policy emerged in the late 1980s as a reaction to growing concerns about financial crime arising from drug trafficking. In 2010, in order to protect the integrity of the financial system and other sectors of economic activity, the Law 10/2010 of 28 April on the Preven-tion of Money Laundering and the Financing of Terrorism came into force. The aim of this article is to determine the role of the auditor and its responsibilities arising from the implementation of the money laundering policy, as well as to establish risk indicators that may alert the auditor in the iden-tification of business activities related to financial crime in money laundering. In order to achieve these two objectives, a bibliographic review was carried out using several databases, as well as an exploratory analysis, through interviews, with a previously defined form, to several auditors who are experts in the subject under study.

  • Argüello, Arturo; Herrero-Solana Víctor; Jürgens, Björn, y Álvarez, Pablo (2020) Análisis de patentes y desarrollo territorial: Ejemplo en el ámbito Biosanitario, Journal of Economic & Business Intelligence, Vol. 2, nº 2; pp. 13 – 19 [ Descargar Journal v 2 n 2 (98 descargas) ]

Resumen: Europa impulsa la especialización inteligente con la finalidad de disminuir la brecha de las distintas regiones en investigación e innovación favoreciendo, a través de éstas, la diferenciación y transformación económica. Para ello, las inversiones deben centrarse en un pequeño número de prioridades según las características de cada región, para maximizar la eficiencia y el impacto del gasto. Se han empleado varias metodologías para llevar a cabo esta priorización. En este trabajo se proponen dos tipos de análisis, mediante patentes y empresas de los mismos sectores, que proporcionan información relevante, y que se pueden incorporar en las distintas metodologías de priorización. Se ejemplifica para los sectores farmacéutico, biotecnológico y de tecnología médica.

Abstract: Europe promotes smart specialization in order to reduce the gap between the different regions in research and innovation, promoting, through these, economic differentiation and transformation. To do this, investments should focus on a small number of priorities according to the characteristics of each region, to maximize efficiency and the impact of spending. Various methodologies have been used to carry out this prioritization. In this work, two types of analysis are proposed, through patents and companies in the same sectors, which provide relevant information, and which can be incorporated into the different prioritization methodologies. It is exemplified for the pharmaceutical, biotechnology and medical technology sectors.

Abstract: New technologies have significantly increased the complexity of every task related to analysis. They facilitate the availability of a huge amount of data and offer a wide range of methodological possibilities. Faced with this situation, new analysts complement their training and experience with expertise in data science. They propose models, based on the scientific method, to study the phenomena they have to analyse. The present article seeks to show the conditions that a model must fulfil to be used as a predictive analytical tool. To illustrate it with an example, the CALP Model is described. This model has been developed to assess the terrorist threat phenomenon through the four CALP variables: Capacity, Activity, Lethality and Popularity.

Resumen: Las nuevas tecnologías han incrementado notablemente la complejidad de todas las tareas ligadas al análisis. Permiten disponer de gran cantidad de datos y ofrecen un amplio abanico de posibilidades metodológicas. Ante esta situación, los nuevos analistas complementan su formación y experiencia con conocimientos especializados en ciencia de datos. Plantean modelos basados en el método científico para estudiar los fenómenos que tienen que analizar. En este artículo se muestran las condiciones que se deben cumplir para que un modelo se utilice como herramienta analítica con capacidad predictiva. Para ilustrarlo con un ejemplo, se describe el Modelo CALP, que se ha desarrollado para valorar el fenómeno de la amenaza terrorista a partir de las cuatro variables CALP: Capacidad, Actividad, Letalidad y Popularidad.

  • Chena Aranda, Guillermo J. (2020) Inteligencia y riesgo estratégico en contextos de incertidumbre, Journal of Economic & Business Intelligence, Vol. 2, nº 4; pp. 33 – 41. [ Descargar Journal v 2 n 4 (109 descargas) ]

Resumen: Vivimos en un mundo crecientemente complejo y cambiante. En este contexto, la toma de decisiones asociada a los objetivos de largo plazo está sometida a altos niveles de incertidumbre. Esta incertidumbre implica, inevitablemente, asumir riesgos de muy distinta naturaleza que, de materializarse, incidirían muy negativamente en el negocio. Por esta razón, reducir el nivel de incertidumbre en la formulación de la estrategia debe ser un objetivo prioritario de las organizaciones.

La incertidumbre puede gestionarse de dos formas básicas: a) reduciéndola mediante un análisis previo profundo que limite las áreas donde no se dispone de conocimiento suficiente, y b) atenuando sus efectos negativos con capacidades de detección rápida de realidades emergentes que no fueron previstas. En ambos ámbitos, la inteligencia puede jugar un papel fundamental.

AbstractWe live in an increasingly complex and changing world. In this context, the decision-making process associated with the long-term objectives is subject to high levels of uncertainty. This uncertainty, inevitably, generates risks of a very different nature that, once materialized, would have a very negative impact on the business. Therefore, reducing the level of uncertainty in the strategy formulation must be a key objective for organizations.

Uncertainty can be managed following two basic ways: a) reducing it through an in-depth previous analysis that restricts the areas where there is a lack of knowledge; and b) attenuating its negative effects by rapid detection capabilities of emerging realities that were not foreseen. In both areas, intelligence can play a key role.

  • Cruces Rufo, Raúl (2020) We, of that time, are no longer the same: Leading cultural change in data management and governance, Journal of Economic & Business Intelligence, Vol. 2, nº 5; pp. 43 – 52. [ Descargar Journal v 2 n 5 (77 descargas) ]

Abstract: The world has changed so much that communication between people and organizations is now controlled by information technology (IT). The flow of data per minute or second is simply immense. Our relationship with customers evolves. For example, in bank industry branches have ceased to be the physical meeting space for managers and customers. Market leadership is no longer determined by the density of the branch’s physical network. In fact, new players who neither are bankers nor have ever had a branch to grant loans or process insurances have emerged in the banking scenario. And they are trying to mix with banks at the same level. Customers manage today their own agenda. They communicate with us through their smart devices. We have entered the digital age and those who best understand, process and use the data derived from our clients’ digital interaction will be the leaders of the coming decades. We have entered the age of knowledge, of the client. The greater and higher quality the information we have about their activities and needs, the closer we will be to maintaining our privileged position as a reference entity. One does not play with data. One progresses and strengthens their ability to respond immediately to clients and markets. Welcome to data management and governance based on the search for excellence in terms of knowledge, treatment and quality of information, a basic pillar of our strategy. Welcome to our future, which is already here.

 

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